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Planificacion fiscal en jurisdicciones offshore

 

Rentas variables en offshore

La postura amenazante y la compleja naturaleza de las leyes estadounidenses y los grandes intentos por parte del gobierno estadounidense de controlar al contribuyente, y la influencia de los gobiernos extranjeros, instituciones financieras y otros para cooperar con sus caprichos ha dejado a muchos servicios offshore y profesionales dudando de si llevar a cabo negocios con contribuyentes estadounidenses. Este problema, junto con normativas que prohíben al contribuyente americano realizar ciertas actividades offshore, inclusive donde no se les permite invertir, ha privado a muchos inversores de las mejores oportunidades de inversión en el extranjero.

Para poder hacer uso de estas oportunidades prohibidas, muchos inversores ricos estadounidenses están haciéndose con rentas vitalicias de seguro variable offshore procedentes de compañías de seguros offshore no restringidas por las leyes estadounidenses. Esto es perfectamente legal. Por lo tanto, los inversores no solo podrán diversificar sus inversiones extranjeras, sino que interactuarán activamente en la protección de activos y acumularan una mayor riqueza y de manera más rápida. Puesto que no se trata de una póliza de seguro de vida, no se exige una prueba médica. El mayor inconveniente es la tarifa, que puede partir de 250,000$. Pero, para muchos americanos está a su alcance. Si lo desea, usted puede tomar prestado contra la renta vitalicia inmediatamente. Y si se da este caso antes de que ocurra la acumulación, no hay impuestos sobre el reparto del dinero. De lo contrario sería gravable.

La renta variable offshore puede actuar como ahorros o plan de retiro. Pero, en realidad se trata de un contrato con una compañía de seguros, y tiene la oportunidad de elegir donde se invertirá el dinero. La renta se adquiere con un único pago, pero como las inversiones subyacentes estiman, impuestos diferidos. Usted decide cuando sacar dinero y solo entonces estará sujeto a impuestos como cualquier ingreso normal. No existe un límite sobre cuánto puede sacar. Sin embargo, si deja que se acumule libre de impuestos, va a conseguir el beneficio añadido de una gran capitalización, de ese modo usted ganará mas cuanto más tiempo este sin tocarlo, o hasta que la renta venza. Si vence en un determinado periodo, entonces, o será cedido o convertido a una renta vitalicia.

A la mayoría de los inversores les atrae este tipo de renta para diferir impuestos sobre las inversiones y también para protección de activos. Incluso pueden conseguir dinero cuando lo necesiten. Muchas jurisdicciones offshore especializadas en la industria del seguro offshore cuentan con leyes que protegen las rentas de los acreedores extranjeros o de procedimientos de patrimonio extranjero. Incluso si la compañía de seguros tuviera problemas (aunque esto es poco probable si usted elige la adecuada desde el principio), las pólizas individuales son mantenidas como patrimonio independiente, no como parte de la compañía, y por lo tanto no estarán sujetas a las reclamaciones de sus acreedores. Suiza posee una gran industria aseguradora y ninguna compañía ha quebrado. En algunos casos, las rentas no pueden ser incluidas en ningún procedimiento de quiebra. Si usted muriera, el valor en efectivo de la renta se le pagará al beneficiario designado. Por supuesto, se deberá el impuesto diferido acumulado y cualquier impuesto sucesorio.

Existen otras posibilidades de estructuración de la renta offshore variable. Incluso el tener un fideicomiso quita la renta, y a la hora de su muerte, su valor se excluirá de su herencia. Consulte con su asesor fiscal o especialista en seguros, y como siempre, permanezca con una buena compañía de seguros en una buena jurisdicción offshore, obtenga un análisis profesional, y traduzca las pólizas, así entenderá por lo que está apostando. Generalmente no se presentan informes de las pólizas de seguros. Espere invertir un mínimo de 50,000$.

Fundación en Liechtenstein y la fundación inglesa

Los fideicomisos se forman bajo en derecho común ingles en países como Inglaterra, Estados Unidos, Canadá, y algunos más en los que se concibe el concepto de equidad. Por otro lado, los fideicomisos se constituyen bajo sistemas jurídicos civiles como panamá, Liechtenstein, y Francia, por lo tanto están se basan en un código de disposiciones exprés. La mayoría de los países europeos y latinoamericanos son países con derecho civil. Además, unos cuantos países asados en el derecho civil han adoptado la legislación que reconoce la figura del fideicomiso que lo caracteriza.

En los Estados Unidos, las partes de un fideicomiso y los activos mantenidos para el beneficiario están sujetos a las garras de los americanos, un grupo de gente litigante que en ocasiones actúan como si ganar un litigio fuera lo mismo que ganar las loterías y apuestas del estado. La actitud prevalente se extiende al sistema legal, inclusive abogados, que a menudo avivan la llama. Con este trasfondo, las jurisdicciones extranjeras, a menudo países basados en el derecho común inglés, han diseñado su propia legislación para esclarecer mejor su posición en cuanto a fideicomisos y a las especiales ventajas que ofrecen a los extranjeros, como aquellos americanos que necesitan protección de sus conciudadanos. Como respuesta a este ambiente hostil, y el potencial para atraer negocios a sus jurisdicciones offshore, nació el fideicomiso de protección de activos.

El fideicomiso de protección de activos (APT en Inglés), es el fideicomiso offshore preferido, especialmente diseñado para reducir el derecho de los acreedores colocando el situs del fideicomiso en un país extranjero. Si se establece correctamente, aporta una máxima protección y preservación de activos, pero debe ser irrevocable el considerarlo una entidad separada del fideicomitente. Lo que significa que no puede mantener control del fideicomiso.

La legislación sobre fideicomisos están muy avanzadas en muchas jurisdicciones offshore, inclusive Nevis, Belice y las islas Cook, las tres jurisdicciones de la APT mas fuertes. Entre los fideicomisarios de la APT, por lo menos uno de ellos tendrá que ser extranjero, por lo general un profesional a nivel local, y, que en caso de un ataque al fideicomiso por parte del tribunal estadounidense, todos los fideicomisarios estadounidenses tendrían que abandonar de inmediato, dejando solo al extranjero, ya que los Estados Unidos no podrían atacarle. Esto permitiría al atacante la opción de una acción de novo en el tribunal de la jurisdicción offshore, pero una vez que los acreedores conozcan la dificultad y el gasto potencial, es muy poco probable que lo hagan.

Los acreedores deben probar su reivindicación allende de una deuda razonable, y el régimen de prescripción de dichas reclamaciones en una oficina offshore es muy probable que sea corto.

Por lo general, los activos están seguros en manos de un fideicomisario extranjero y profesional, pero como precaución añadida, se puede insertar un protector en el fideicomiso por parte del fideicomitente-una persona o comité-para seguir informado del fideicomisario por el bien de los beneficiarios. Una cuestión importante es si el otorgante o cedente (el creador del fideicomiso) tuvo la capacidad para crear el fideicomiso y seguidamente transferirle activos. Por lo tanto, además de seleccionar un paraíso offshore, con fuertes leyes sobre fideicomisos, asegúrese de que las leyes están claras.

La APT puede contar con disposiciones fiduciarias flexibles para el fideicomitente, como añadir o quitar un beneficiario, en ocasiones cambiar la parte de los beneficiarios, y cambiar los poderes del fideicomisario. Los consejeros en inversiones y custodios pueden ser nombrados para ayudar al fideicomisario cuando lo necesite. el fideicomitente puede redactar una carta de deseos para que la siga el fiduciario como si se tratara de una guía, pero el fideicomisario no está jurídicamente obligado a hacerlo, sobre todo si los deseos del fideicomitente no se corresponden con el propósito del fideicomiso. El tiempo para establecer la APT tiene que ser antes de que haya problemas con los acreedores o se produzcan litigios. Si estos aparecen una vez que se haya establecido el fideicomiso, sus activos estarán completamente protegidos. De lo contrario, una transferencia de activos bajo dichas condiciones podría ser fraudulenta. La APT es neutral desde el punto de vista fiscal y no se establece para ahorrar en impuestos. Para fines fiscales, se considera un fideicomiso cesionista, no extranjero. Esto es un invento ideal para que los profesionales estadounidenses protejan sus activos en contra de las malas prácticas. Existen muchas ventajas para el fideicomiso extranjero de protección de activos, y además un profesional local y planificador pueda responder a cualquier pregunta que usted tenga. Probablemente el coste será mayor que el que se necesita para establecer un fideicomiso en los Estados Unidos.

Una organización de beneficencia se puede utilizar para el planeamiento de impuestos personales de una persona acaudalada y con fines caritativos. Las entidades caritativas extranjeras incluyen fundaciones, fideicomisos, y ciertos tipos de compañías, pero es muy complicado que estas puedan ser usadas por los ciudadanos estadounidenses, y los beneficios pueden ir más rápidos de lo que se esperaba, lo que requiere alternativas de planificación fiscal. Unos cuantos vehículos benéficos en los cuales merece la pena profundizar son la fundación privada austriaca conocida como “privatstiftung”, la fundación benéfica internacional de las bermudas, el régimen alternativo especial de las islas Cayman, la compañía gibraltareña limitada por garantía, la compañía hibrida de la isla de Man, posiblemente la compañía hibrida limitada por garantía de Gibraltar, la fundación de Liechtenstein conocida como the stiftungen , la fundación panameña, y la fundación suiza libre de impuestos.

Normalmente las fundaciones se organizan en países con derecho civil como entidades legales creadas bajo estatutos, y básicamente cumplen el mismo propósito que los fondos fiduciarios de los países con derecho común. Se establecen por un fundador para la gestión de fortuna o bien para el beneficiario o bien para un propósito especifico. No hay accionistas. La administración se lleva a cabo por una compañía o por particulares.

Esto mismo se aplica a Liechtenstein y Panamá, donde encontrará favorables fundaciones basadas en el derecho civil.

Las fundaciones de Liechtenstein, o stiftungen no son grabadas por Liechtenstein si se califican como una compañía offshore, y cualquier beneficiario que esté fuera del país y reciba dinero de la fundación no está sujeto a impuestos. El fundador puede ser una compañía o un particular de cualquier nacionalidad y además puede residir en cualquier lugar del mundo. La fundación de Liechtenstein es un cruce entre una compañía y un fideicomiso, en este sentido similar a la Anstalt descrita previamente. Se debe entregar una escritura del certificado de fundación junto con el registro público, sin embargo, la información no está disponible para el público.

Desde el punto de vista de los impuestos, puede ser aconsejable para un ciudadano estadounidense que evite usar una fundación en un país de derecho civil ya que el servicio de rentas interno podría categorizarlo como un fideicomiso a o alter ego del derecho del fundador. Es decir, puede que perciban que el fundador, a lo mejor un abogado local, haya establecido la fundación en nombre de un inversor offshore por el que el IRS tenga un particular interés, lo que provocará que lo revise cuidadosamente. Posiblemente esto también se podría aplicar a la Anstalt de Liechtenstein. En ambos casos, no existen asociados, los cuales el IRS requiere para definir claramente dicha entidad a efectos fiscales como una compañía; de lo contrario, podría ser gravada como un fideicomiso. Una compañía Holding podría funcionar mejor.

Cualquiera de estas entidades, si para el beneficio de un extranjero no residente, debe evitar las inversiones en el sector inmobiliario, valores, u otros activos dentro de los Estados Unidos, a fin de no pagar impuestos sobre sus ingresos e incluso para evitar que la Anstalt o fundación sea gravada sobre sus activos estadounidenses, en el momento de la muerte del extranjero no residente.

La fundación anglosajona es la respuesta del derecho común ingles a la fundación de Liechtenstein. Una compañía de garantía seria organizada por el fundador en una jurisdicción offshore que fuese atractiva, y se estructuraría en cierta manera para imitar a la fundación de Liechtenstein, aunque será una versión más sofisticada y flexible. Una vez establecida, el fundador designa dos clases de directores, los directores fundadores, que comprenden al fundador y su familia la cual tiene control de los beneficios financieros de la fundación, y los directores generales que serian consejeros profesionales que dirigirían los asuntos cotidianos. Los directores fundacionales pueden elegir nuevos miembros, por ejemplo ellos mismos, que son los receptores de los beneficios de esta estructura. Al igual que con los directores generales, se les paga por sus servicios y no tienen control sobre los directores fundadores, que puedan ser elegidos, o sobre qué beneficios recibirán los miembros. La fundación anglosajona seria tratada como una sociedad a efectos fiscales.

Contratación de seguros en offshore

Los beneficiarios de un seguro de vida offshore no pagan impuestos sobre el certificado de defunción cuando el asegurado muere, evitando impuestos sucesorios y otros conocidos como “generation-skipping”. Con impuestos sobre la renta e impuestos sucesorios engullendo hasta un 50% y más del valor de una sucesión, el seguro de vida offshore parece muy atractivo. A demás se puede tomar prestado casi el valor total de la póliza sin requisitos para la devolución del préstamo. Los préstamos sobre pólizas están libres de impuestos. Se proporciona una buena protección de activos en jurisdicciones que promulgan la protección de la indemnización por fallecimiento y de las inversiones, lo que facilita la defensa de la herencia. En un paraíso fiscal que cuente con una fuerte legislación en cuanto a secreto y confidencialidad, la privacidad se maximiza. Primero, las oportunidades de inversión extranjera estarán disponibles, y el gestor de activos que usted nombre puede hacer cualquier tipo de inversión que usted considere adecuada. La compra de una póliza de seguro de vida offshore no es reportable, así como tampoco lo son los ingresos libres de impuestos que produce.

El mejor tipo de póliza de seguro de vida offshore se conoce como deposito privado variable de seguro de vida universal (PPVUL). Esta póliza puede ser mantenida por un fideicomiso extranjero, y cuando fallece el cesionario, los beneficiarios podrían evitar los impuestos sobre bienes inmuebles. Lo bueno sería que usted consultara con un buen asesor. Aunque no es caro establecer una administración anual, requeriría al menos un patrimonio de 500,000$ para que mereciera la pena.

Testamentos

Un testamento para un inversor es lo que una red de seguridad es para un artista de circo. Si este se cae, la red de seguridad lo sujeta. Tendría poco sentido poner la red tras la caída. Lo mismo pasa con su testamento, el destino no avisa .

Lo más probable es que usted no quiera abandonar sus bienes, no importa como de grandes o pequeños sean. Incluso si usted no desea que sus familiares se beneficien de sus esfuerzos, y logros financieros, siempre hay alguien o alguna causa benéfica que sean dignos de una infusión financiera.

Morir sin testamento es morir intestado, además de un buen camino para aumentar las arcas gubernamentales. Si no hay otra cosa, alguien va a tener que velar por los detalles de su muerte, inclusive todos los costes relativos al funeral. Todos queremos que alguien vele por esos detalles, y es mejor decidir por adelantado quien va a ser. Si en su lista no hay nadie como beneficiario, esta persona podría ser una buena opción para dicho privilegio.

Los activos offshore complicarán el convenio de su herencia, si no la planea por adelantado. Sus beneficiarios pueden que tengan que aguantar grandes retrasos y gastos para gestionarla. Si la mayor parte de su patrimonio es mantenida en activos depositados en paraísos fiscales, debería considerar el hecho de tener un testamento que los cubra, y posiblemente también un fideicomiso extranjero, como un fideicomiso de protección de activos. De hecho, usted querrá tener un fideicomiso para cubrir la tenencia estadounidense y otro para los activos extranjeros. Lo que no cura el testamento del fideicomiso, lo cubrirá el testamento.

El método más limpio y común para mantener activos extranjeros es colocarlos en una compañía offshore y que las acciones de la compañía sean poseídas por el fideicomiso. De esta manera usted puede tener un buen control sobre los activos y gestionarlos mejor. Es bueno contar con un buen abogado en el extranjero que esté bien versado en la planificación patrimonial de su propiedad. Además de tenerlo todo en orden, puede que descubra, como ya se ha mencionado en este libro, los muchísimos beneficios financieros que usted podría disfrutar mientras viva, inclusive impuestos diferidos y ganancias libres de impuestos, protección de activos, y estrategias de inversiones diversificadas que podrían aumentar su riqueza.

Con los activos extranjeros, el ejecutor testamentario tiene que nombrar a representantes legales en cada país en los que estén situados. Este trabajo puede ser coordinado en nombre del ejecutor por su abogado offshore, haciéndolo así mucho más fácil. Usted además contará con un gran nivel de privacidad, dejando que sus asuntos personales estén atendidos por offshore, porque el abogado extranjero, aun cuando esté vinculado al privilegio entre abogado y cliente no está autorizado en los Estados Unidos o cualquiera que sea su país de origen, y por lo tanto no está directamente sujeto a las leyes de su gobierno.

Es bastante fácil no dejar su patrimonio intestado como en el caso de Howard Hughes, lo que resulta sorprendente, ya que construyó un imperio.

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¿Offshore? por OBS E-COMMERCE CONSULTING LTD

Prologo

Parte I
Polemico Offshore
1.- Traslados de Offshore a Onshore
2.- Caza de Brujas de las jurisdicciones Onshore
3.- La presión fiscal
4.-La nueva economia offshore
5.- La ilegal redada internacional
6.- Lavandería mundial
7.- La policia fiscal
8.- La libertad Offshore que nos pertenece
Parte II
Planificacion fiscal Offshore
9.- Ventajas de ir a Offshore
10.- Uso para las mejores planificaciones fiscales offshore
11.- El expatriado
12.- Tu primer ahorro fiscal
             ¿Donde reside usted?
            ¿Donde vive la mayoría del tiempo?
13.- Doble Nacionalidad
14.- 8 Impuestos Onshore
Impuestos de residentes
Impuestos de domicilio en origen
Impuesto de ciudadano
Impuesto por la fuente ingresos
Impuesto por la ubicación de los bienes
Impuestos temporales
Impuestos de status de los beneficiarios
15.- ¿Que offshore es el Mejor?
Suiza Offshore
Liechtenstein Offshore
Austria Offshore
Panama Offshore
Saint Kitts y Nevis Offshore
Belice Offshore
Hong Kong Offshore
16.- ¿Que Offshore elijio?
El sistema tributario
La situacion politica y economica
Intercambio de moneda
Convenios de doble imposicion
Gobiernos estatales
Ambiente empresarial
Infraestructura
El nivel de desarrollo bancario y de otros servicios
Derecho tributario
Anonimato bancario
Oportunidad para futuras inversiones
Localización
17.-Offshore sin desplazamientos
Obtener una direccion postal
Foramcion de una sociedad offshore
18.- Tipos de sociedades Offshore
IBC (Compañia Internacional)
Otros tipos de sociedades
El sistema bancario Offshore
Sociedad Offshore dueña de buques y yates
Otros esquemas Offshore
19.- Los secretos de un banquero Offshore
Bancos offshore : tipos de cuentas
Tarjetas bancarias Offshore
Capitalización e las ganancias
Esquemas bancarios
Planes personalizados
20.- Estratega financiero especializado en inversión Offshore
Inversión en una cartera diversificada de materias primas
Fondos de inversión en jurisdiciciones Offshore
Adquirir y guardar metales preciosos
Monedas electrónicas respaldadas en oro u otros metales
Eurobonos
Cajas de seguridad Offshore
Inmuebles en paises estrangeros
21.- Planificación fiscal en jurisdicciones Offshore
Rentas variables en Offshore
Fundación en Liechtenstein y fundación inglesa
Contratación de seguros Offshore
Testamentos
22.- Suiza Offshore
23.- Transacciones fraudulentas
24.- Actividades empresariales en Offshore
25.- Esquemas fiscales offshore perfectos
Sociedades Offshore extranjeras controladas
Holding Offshore personal
Empresa de inversión extranjera pasiva
Beneficios acumulados en jurisdicciones Offshore
Requisitos de los ciudadanos americanos en la presentación de impuestos al IRS
Información sobre transacciones sospechosas de blanqueo de capitales
Esquemas financieros
Información fiscal entre países
26.- Anonimato en Offshore
27.- Invierta con precaucion en Offshore
Parte III
Offshore Hoy
28.- Los gobiernos chivatos
29.- Embargos justificados o injustificados
 Conclusion

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tipos de Interes

     
USA USA 0.25%
Japan Japon 0.10%
Europe Europa 0.05%
Switzerland Suiza 0.00%
GB Inglaterra 0.50%
Canada Canada 0.75%
Australia Australia 2.00%
New Zealand N.Zelanda 3.50%

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